Fac simile verbale nomina revisore unico Srl

Il verbale di nomina del revisore unico per una S.r.l. è il documento formale con cui l’assemblea dei soci sancisce l’affidamento dell’incarico di controllo contabile e legale a un professionista o a una società di revisione. Serve a ricostruire le ragioni della scelta, il contenuto della delibera, la durata e il compenso dell’incarico, nonché i poteri attribuiti al revisore e gli adempimenti successivi verso il Registro delle Imprese e gli altri organi competenti.

Indice

Come scrivere un verbale nomina revisore unico Srl

Per redigere correttamente un verbale di nomina del revisore unico è necessario innanzitutto indicare con precisione i dati dell’assemblea, ossia data, luogo, ora e le persone che presiedono e redigono il verbale, nonché l’elenco dei soci presenti o rappresentati con la relativa partecipazione al capitale sociale; tali informazioni sono essenziali per attestare la regolare costituzione dell’assemblea e la validità della delibera.

Nel corpo del verbale occorre richiamare il motivo della convocazione e la norma di riferimento, in genere l’art. 2477 c.c. in materia di società a responsabilità limitata, specificando se la nomina è posta in essere in seguito al sopravvenuto obbligo di controllo o a scelta statutaria. La proposta di deliberazione deve contenere i dati identificativi del revisore o della società di revisione nominata, compresi codice fiscale o partita IVA, iscrizione all’albo o al registro professionale e sede professionale.

Indicare inoltre la durata dell’incarico espressa in termini temporali o fino all’approvazione di uno specifico esercizio, la decorrenza effettiva dell’incarico e la misura del compenso con l’indicazione delle modalità di pagamento e del trattamento fiscale e previdenziale eventualmente applicabile. È opportuno descrivere in modo chiaro i poteri e le attribuzioni conferiti, richiamando l’accesso ai libri sociali, la verbalizzazione delle constatazioni, la redazione della relazione di revisione e ogni altro potere necessario per l’espletamento dell’incarico.

Nel verbale vanno inoltre riportati gli esiti della votazione con il conteggio dei voti favorevoli, contrari e astenuti e la percentuale corrispondente sul capitale presente, nonché la deliberazione formale con la formula di nomina e il mandato a chi deve provvedere agli adempimenti di legge, come la comunicazione al Registro delle Imprese e la notifica al revisore affinché fornisca l’accettazione scritta dell’incarico. Infine, il verbale deve chiudersi con l’ora di chiusura della seduta, la sottoscrizione del presidente e del segretario e l’eventuale pagina di accettazione dell’incarico firmata dal revisore, conservando l’originale negli archivi societari per eventuali controlli e depositi richiesti dalle norme vigenti.

Esempio verbale nomina revisore unico Srl

VERBALE DELL’ASSEMBLEA DEI SOCI
della società _____________ S.r.l.

Data: _____________
Luogo: _____________
Ora inizio: _____________

Presiede l’assemblea il Sig./la Sig.ra _____________ in qualità di _____________. Assiste quale segretario il Sig./la Sig.ra _____________. Il Presidente constata e dà atto che è stato regolarmente convocato l’organo sociale nei modi e nei termini previsti dallo statuto e dalla legge.

Sono presenti i soci di seguito indicati (o i loro delegati), con l’indicazione della relativa partecipazione al capitale sociale:
– Socio: _____________ – CF/P.IVA: _____________ – quote: _____________ – presente/in delega (barrare): _____________
– Socio: _____________ – CF/P.IVA: _____________ – quote: _____________ – presente/in delega (barrare): _____________
(onere di aggiungere ulteriori righe se necessario)

Il capitale sociale sottoscritto e versato è pari a € _____________; risultano presenti rappresentanti di partecipazioni pari a n. _____________ quote, corrispondenti a _____________% del capitale sociale.

Ordine del giorno:
1) Nomina del revisore unico ai sensi dell’art. 2477 c.c., determinazione della durata dell’incarico e del relativo compenso; conferimento dei relativi poteri; eventuali adempimenti e comunicazioni.

Il Presidente introduce la discussione richiamando che, ai sensi dell’art. 2477 c.c., l’assemblea deve provvedere alla nomina dell’organo di controllo o del revisore unico nel caso in cui sussistano i requisiti di legge (es. superamento dei limiti previsti per due esercizi consecutivi), e che in difetto di nomina l’incarico può essere conferito dal Tribunale su richiesta/seguito di segnalazione del Conservatore del Registro delle Imprese.

Proposta di deliberazione:
Il/La Presidente propone di nominare quale revisore unico:
Nome/Ragione sociale: _____________
Nato/a a: _____________ il: _____________
Codice fiscale / Partita IVA: _____________
Iscritto all’Albo dei Revisori Legali/Registro: (specificare) _____________ n. _____________
Sede professionale: _____________

Durata dell’incarico:
L’incarico ha durata: (indicare una sola opzione) _____________
– fino all’approvazione del bilancio relativo all’esercizio chiuso al _____________
– per il triennio/quadrennio/altro (specificare) _____________
Decorrenza incarico: dalla data del presente verbale / dalla data di accettazione dell’incarico (barrare) _____________

Compenso:
Il compenso annuo/forfetario per l’incarico è stabilito in € _____________ oltre/oneri ed IVA come per legge. Modalità di pagamento: _____________.

Poteri e attribuzioni:
Al revisore unico si conferiscono i poteri previsti dalla normativa vigente e dallo statuto sociale, inclusi, a titolo esemplificativo, l’accesso ai libri e documenti sociali, la verbalizzazione delle constatazioni, la redazione della relazione di revisione e ogni altro potere necessario per l’espletamento dell’incarico. Eventuali ulteriori incarichi/specifice attribuzioni: _____________.

Votazione:
Si procede alla votazione che dà il seguente esito:
– Voti favorevoli: n. _____________ corrispondenti a _____________% del capitale presente
– Voti contrari: n. _____________ corrispondenti a _____________% del capitale presente
– Astenuti: n. _____________ corrispondenti a _____________% del capitale presente

Deliberazione:
L’assemblea, a maggioranza/maggioranza qualificata/unanimità (barrare e specificare), DELIBERA
1) di nominare quale revisore unico della società il Sig./la Sig.ra/la Società _____________, con i dati sopra riportati;
2) di conferire l’incarico per la durata indicata: _____________;
3) di stabilire il compenso come sopra specificato: € _____________;
4) di attribuire al revisore i poteri e le attribuzioni sopra indicati;
5) di provvedere a tutti gli adempimenti di legge e statutari connessi alla nomina, compresa la comunicazione al Registro delle Imprese e ogni altra formalità necessaria.

Si dà mandato al Presidente del presente verbale e/o al legale rappresentante della società di:
– provvedere alla redazione, sottoscrizione e deposito presso il Registro delle Imprese del relativo atto di nomina;
– notificare al revisore la presente nomina e acquisirne l’accettazione scritta;
– provvedere agli adempimenti amministrativi e fiscali connessi.

Non essendovi altro da deliberare, il Presidente dichiara chiusa la seduta alle ore _____________. Del presente verbale viene redatto, sottoscritto e conservato apposito originale.

Luogo e data: _____________

Il Presidente: ___________________________ (Firma)
Nome e Cognome: _____________

Il Segretario: ___________________________ (Firma)
Nome e Cognome: _____________

Accettazione dell’incarico da parte del revisore unico:
Io sottoscritto/a _____________ dichiaro di accettare l’incarico di revisore unico conferitomi dall’assemblea della società _____________ S.r.l., alle condizioni e per la durata indicate nel presente verbale.
Luogo e data: _____________
Firma: ___________________________
Nome e Cognome: _____________
Iscrizione albo / Registro n.: _____________
Indirizzo per le comunicazioni: _____________